Что такое НДС

НДС – это налог, который добавляется к цене товаров и услуг в России. Он добавляется к стоимости товаров и услуг или включается в нее. В России ставка НДС обычно 20%, но для некоторых товаров, например, еды, она ниже – 10%.

Какие изменения произойдут в 2025 году

Сейчас упрощенцы в большинстве своем освобождены от НДС. С новым законом от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ на упрощенке (УСН) появится НДС. Хорошая новость — это коснется только 3,2% компаний и ИП.

НДС нужно будет платить, если за год заработали больше 60 миллионов рублей. Если вы используете и УСН, и патент, то доходы по обоим режимам суммируются. То есть, если по УСН заработали 55 миллионов, и по патенту — 5 миллионов, освобождение теряется, и придётся платить НДС.

При доходах до 60 млн руб. за 2024 г. упрощенцы автоматически освобождаются от НДС. 

При доходах от 60 млн руб. за 2024 г.  с 01.01.2025 станет необходимо начислять НДС с реализации, при этом на упрощенке можно сделать выбор:

  • Платить НДС по обычной ставке 20% с вычетом входного НДС;
  • Платить НДС по пониженной ставке (см. таблицу) без вычета входного НДС.

При выборе пониженной ставки НДС  применять ее придется не меньше 3 лет подряд.

Также при любом раскладе станет необходимо выставлять счета-фактуры, а если появился НДС – вести книгу покупок и продаж и сдавать декларации по НДС в налоговую.

Доход за 2024 год, руб.Ставка НДСОбязанностиДекларация
До 60 млн.НДС не платят, вычетов нет— Счет-Фактура Выставляется с пометкой «Без налога (НДС)»
— Книга покупок и продаж не ведется		—
От 60 млн до 250 млн.
(при выборе пониженной ставки НДС)		5% без вычетов входного НДС— Счет-Фактура выставляется со ставкой по налогу (5, 7 или 20%)
— Ведется книга покупок и продаж		Подается
От 250 млн до 450 млн.(при выборе пониженной ставки НДС)7% без вычетов входного НДС
От 60 до 450 млн.
(при выборе стандартной ставки НДС)		20%, есть вычет входного НДС

Что измениться при сотрудничестве с Luxup?

Если у вас появится НДС – мы будем платить вам больше на сумму этого НДС.

С 2025 года по факту закрытия месяца в Личном кабинете на платформе LUXUP будет публиковаться УПД, соответствующий новым  требованиям,  в котором  по дефолту будет указано «без НДС». 

Если в 2025 году вы начнете использовать другую ставку НДС (пониженную или общую), пожалуйста, сообщите об этом вашему менеджеру или по почте support@luxupnetwork.com

Опция выбора Партнером в Личном кабинете ставки НДС 5%, 7% или 20% будет реализована до конца года.

Также обращаем внимание, что УПД в Личном кабинете Партнера подойдет только для бумажных документов. Если Вы работаете с нами по ЭДО, необходимо использовать форму УПД, реализованную в ваших бухгалтерских программах.

Остались вопросы?

Напишите вашему менеджеру или на почту support@luxupnetwork.com – со всем поможем разобраться!